Dengan metaverse yang berkembang pesat hingga mencapai 400 juta pengguna, tantangan muncul: bagaimana kita mengenakan pajak pada dunia virtual yang sedang berkembang ini?
Metaverse adalah dunia virtual tempat jutaan orang menghabiskan waktunya saat ini. Sebagai gambaran tentang popularitasnya, saat ini terdapat sekitar 400 juta pengguna aktif di seluruh dunia.
Pada tahun 2021, metaverse bernilai sekitar $58,5 miliar. Dalam beberapa tahun ke depan, para ahli mengatakan jumlah ini bisa melonjak hingga $1,5 triliun pada tahun 2030. Ini bukan hanya tempat untuk bersenang-senang dan bermain. Negara ini akan menjadi pesaing serius dalam perekonomian global.
Kini, dengan semua pertumbuhan ini, muncul pertanyaan besar: Bagaimana kita memasukkan ekonomi virtual ini ke dalam sistem perpajakan yang ada? Ini seperti ketika belanja online menjadi sesuatu yang populer, dan semua orang bingung bagaimana cara menangani pajak.
Seorang sarjana Harvard Young Ran (Christine) Kim, yang merupakan bagian dari tim di Fakultas Hukum Benjamin N. Cardozo, baru-baru ini berbagi wawasannya dalam sebuah makalah penelitian, membuka percakapan tentang cara-cara potensial untuk mendekati perpajakan di metaverse. Yang terpenting adalah mencari cara untuk memperbarui kebijakan perpajakan kita saat ini untuk memastikan kebijakan tersebut mencakup apa yang terjadi di dunia digital yang berkembang pesat ini.
Mengapa metaverse perlu dikenakan pajak?
Jadi, mengapa ada desas-desus tentang mengenakan pajak pada metaverse?
Berdasarkan temuan penelitian Kim, tampaknya kita dapat menganggap metaverse hanyalah sektor bisnis lainnya. Dan sama seperti sektor lainnya, sektor ini harus menjadi bagian dari sistem perpajakan yang ada.
Mari selami lebih dalam tentang “mengapa” di sini. Argumen untuk mengenakan pajak pada metaverse bukan sekadar gagasan mendadak—tetapi didasarkan pada teori dan perspektif yang sudah mapan mengenai regulasi.
Baik itu perusahaan yang menghasilkan keuntungan, investasi yang memperoleh keuntungan, atau orang yang memperoleh imbalan di ruang virtual ini, semua aktivitas ini sangat mirip dengan cara orang menghasilkan uang, sebagaimana dijelaskan dalam Bagian 61 dari Internal Revenue Code (sebuah buku peraturan besar untuk AS pajak).
Lebih dari sekedar teori, makalah ini menyebutkan bahwa terdapat juga prinsip inti bahwa pemerintah mempunyai hak, atau lebih tepatnya kewajiban, untuk mengenakan pajak terhadap kegiatan ekonomi di wilayahnya.
Penelitian menyatakan bahwa hal ini juga harus mencakup ruang virtual metaverse yang ramai. Tidak memanfaatkan potensi pendapatan yang besar dari sektor yang sedang booming ini dapat berarti kehilangan sejumlah besar uang yang seharusnya dapat digunakan untuk mengisi kas negara.
Selain itu, makalah tersebut mengatakan bahwa memiliki sistem perpajakan yang tepat dapat mencegah metaverse menjadi semacam surga pajak di mana orang dapat menyembunyikan aset atau pendapatan untuk menghindari pembayaran pajak.
Selain itu, memasukkan perpajakan ke dalam metaverse dapat menjadi alat yang ampuh untuk menjaga segala sesuatunya tetap transparan dan dilaporkan dengan baik di pasar keuangannya. Meskipun kita telah mencapai beberapa kemajuan dalam menjadikan mata uang kripto di bawah kebijakan pajak di seluruh dunia, sudah saatnya kita mengambil pendekatan yang lebih luas, demikian saran penelitian.
Elemen kena pajak di metaverse
Mari kita selidiki bagaimana orang dapat menghasilkan uang di metaverse dan bagaimana hal ini dapat dikenakan pajak.
Penghasilan dan keuntungan
Pertama, mari kita bicara tentang tersangka yang umum: pendapatan dan keuntungan. Sama seperti di dunia nyata, orang-orang di metaverse bisa menghasilkan uang melalui gaji, keuntungan bisnis, dan bahkan dividen. Namun di sini, penghasilannya mungkin terlihat sedikit berbeda, berupa barang virtual atau mata uang kripto.
“Aktivitas tersebut berada di bawah konsep pendapatan Haig-Simons karena peserta dapat membelanjakan dan mengakumulasi mata uang dalam game dan barang digital lainnya yang memiliki nilai ekonomi nyata.”
kertas itu menyatakan.
Untuk menghubungkan hal ini dengan metode perpajakan AS saat ini, Internal Revenue Service (IRS) telah mengklasifikasikan mata uang kripto sebagai properti, yang berarti mata uang kripto tunduk pada aturan pajak keuntungan modal saat dijual atau diperdagangkan. Demikian pula, pedoman ini dapat diperluas ke berbagai aset digital di metaverse, sehingga membangun hubungan nyata antara pendapatan virtual dan implikasi pajak di dunia nyata.
Sekarang, seluruh masalah uang digital ini memang menimbulkan sedikit kesulitan dalam pengerjaannya. Mencari tahu nilai pasti dari aset-aset ini bisa menjadi perjalanan yang sulit karena sifatnya yang selalu berubah. Makalah ini menyarankan sistem perpajakan AS mungkin perlu mengembangkan pendekatan dinamis seperti perpajakan mark-to-market. Dalam strategi ini, aset dikenakan pajak berdasarkan nilai pasarnya pada akhir tahun pajak untuk menilai nilai transaksi dan kepemilikan metaverse secara adil.
Ditambah lagi, mengubah aset digital menjadi uang tunai tidak selalu mudah. Namun, menurut penelitian, kita masih bisa menggunakan peraturan perpajakan yang ada sebagai titik awal untuk menavigasi permasalahan ini.
Untuk mengatasi tantangan ini, salah satu gagasan yang muncul dalam makalah ini adalah memperkenalkan pajak yang dibayar dalam bentuk barang, yang berarti membayar pajak dengan barang atau jasa, bukan dengan uang tunai. Di metaverse, ini bisa berarti menggunakan aset atau layanan digital yang tersedia dalam ruang tersebut untuk membayar pajak Anda.
Mirip dengan transaksi barter di AS, yang tunduk pada implikasi pajak, prinsip serupa dapat diterapkan pada transaksi yang terjadi dalam metaverse, membantu menciptakan struktur pajak yang seimbang dan adil yang terintegrasi secara mulus dengan kerangka kerja yang ada.
Aset yang dibuat sendiri atau ditingkatkan
Metaverse adalah tempat berkembang biaknya kreativitas, dengan pengguna membuat atau meningkatkan aset digital, baik itu membuat senjata virtual atau mempersonalisasi token digital unik yang dikenal sebagai non-fungible token (NFT). NFT saat ini mengenakan pajak sebesar 28% atas semua keuntungan dari hasil penjualan. Namun, aset digital lainnya tidak ditentukan.
Makalah ini menunjukkan bahwa metaverse bisa menjadi arena di mana kategori baru pendapatan yang diperhitungkan muncul, yang berasal dari aset digital yang dibuat atau ditingkatkan oleh pengguna. Pendapatan yang diperhitungkan adalah jenis keuntungan ekonomi yang terjadi ketika orang menggunakan sumber daya atau layanan mereka sendiri untuk keuntungan pribadi. Hingga saat ini, mengenakan pajak atas pendapatan jenis ini masih dihindari, terutama karena mengetahui nilainya dan mencatat semuanya bisa menjadi mimpi buruk.
Namun, metaverse dapat mengubah hal ini, membuatnya lebih mudah untuk menilai dan memantau aktivitas ini secara instan, dan mungkin membuka peluang pajak baru, terutama pada properti virtual yang memiliki nilai pasar yang jelas.
Sekarang, hal ini merupakan penyimpangan yang cukup besar dari norma, sehingga perlu banyak diskusi untuk menemukan cara paling efektif untuk menerapkannya. Hal ini akan melibatkan dialog multi-pemangku kepentingan yang melibatkan pembuat kebijakan, pakar perpajakan, dan perwakilan industri, untuk memastikan pendekatan perpajakan yang adil dan layak di metaverse.
Hadiah
Sekarang, mengenai hadiah, bagian penting untuk membuat pengguna tetap terhubung dengan metaverse. Kita berbicara tentang hal-hal seperti jarahan yang didapat pemain selama pertandingan. Meskipun hal ini merupakan hasil imbang yang besar, hal ini juga menimbulkan sedikit masalah pajak.
Penelitian tersebut menunjukkan bahwa imbalan virtual ini, yang memang memiliki nilai di dunia nyata, secara teknis harus dikenakan pajak dalam skenario tertentu. Namun, pertanyaan besarnya adalah kapan dan bagaimana cara mengenakan pajak kepada mereka.
Karena kemampuan pelacakan digital metaverse, pajak atas imbalan ini dapat segera dikenakan, membantu menjaga keadilan dan menghindari penghindaran pajak. Perhatikan bahwa imbalan di AS umumnya tidak kena pajak, tetapi imbalan di metaverse dapat berupa perpanjangan.
Keuntungan yang belum direalisasi dari aset virtual
Terakhir, kita mendalami topik rumit tentang keuntungan yang belum direalisasi di metaverse. Keuntungan yang hanya “di atas kertas” disebut keuntungan yang belum direalisasi. Saat ini, undang-undang hanya mengenakan pajak atas keuntungan tersebut ketika sudah terealisasi, yaitu ketika keuntungan tersebut diubah menjadi uang tunai atau digunakan untuk membeli sesuatu. Namun, pendekatan ini mungkin tidak cocok untuk dunia aset virtual yang bergerak cepat dan lancar.
Pendekatan alternatif mungkin adalah dengan beralih ke sistem di mana aset-aset ini dikenakan pajak berdasarkan nilai pasarnya pada setiap akhir tahun, sehingga memberikan gambaran yang lebih akurat tentang kondisi keuangan seseorang.
Makalah ini dengan kuat mengisyaratkan bahwa sifat unik dari metaverse mungkin memungkinkan terjadinya perpajakan langsung, mengguncang lanskap pajak tradisional dan mengantarkan era baru dalam dunia perpajakan.
Di mana pajak harus dipungut?
Sekarang, mari kita atasi masalah yang ada – mencari tahu cara mengenakan pajak pada alam semesta virtual luas yang disebut metaverse, padahal ia bahkan tidak memiliki alamat fisik. Hal ini menjadi sangat rumit ketika mencoba menentukan dengan tepat di mana tepatnya transaksi ini terjadi dan siapa yang harus mengawasinya. Mari selami beberapa strategi potensial yang dibahas dalam makalah ini.
Pertanyaan besarnya adalah menemukan tempat terbaik untuk memungut pajak di metaverse. Salah satu idenya adalah dengan menggunakan lokasi server (pada dasarnya komputer tempat semua tindakan virtual dihosting) sebagai lokasi lokasi bisnis berlangsung.
Namun hal ini tidak bisa dilakukan dengan mudah karena orang dapat mempermainkan lokasi server untuk memanfaatkan tarif pajak yang lebih rendah, meskipun hal ini ada batasnya karena kebutuhan transfer data yang cepat.
Saran lainnya adalah melihat di mana pemilik platform berada. Hal ini nampaknya lebih stabil, namun hal ini menimbulkan kekhawatiran mengenai pemberian terlalu banyak kekuasaan pajak pada wilayah tertentu, yang mungkin akan menggeser keseimbangan perekonomian di wilayah tersebut.
Lalu, ada ide untuk melacak keberadaan pengguna berdasarkan alamat internetnya, namun sekali lagi, pengguna dapat menyamarkannya atau menggunakan jaringan virtual agar seolah-olah mereka berada di tempat lain, untuk mendapatkan tarif pajak yang lebih baik.
Makalah ini menyarankan bahwa kita memerlukan sistem fleksibel yang dapat mengatasi komplikasi ini, termasuk menangani digital nomad dan orang-orang yang memiliki rumah di banyak tempat secara adil dan efisien.
Bagaimana memastikan aturan dipatuhi
Setelah mengetahui di mana pajak harus dipungut, langkah selanjutnya adalah memastikan aturan dipatuhi. Pembicaraan awal mengisyaratkan aturan di mana uang yang dihasilkan dari game online di atas $600 setiap tahun harus dilaporkan menggunakan formulir tertentu, namun hanya jika pendapatan tersebut dikonversi menjadi uang tunai nyata.
Namun makalah penelitian ini menyarankan agar kita berpikir lebih besar dan juga memantau uang yang belum dikeluarkan dari metaverse. Mereka berbicara tentang penggunaan Sistem Pelaporan Transaksi Buku Besar Terpadu (ULTRA) untuk menangani pajak semacam ini, yang merupakan pendekatan modern terhadap sifat aset virtual yang selalu berubah.
Dalam rangka memastikan pajak-pajak ini dipungut, ada dua jalan utama yang sedang dipertimbangkan. Salah satunya adalah dengan menempatkan tanggung jawab pada platform metaverse itu sendiri, meminta mereka mengirimkan pajak langsung ke IRS, yang dapat mengurangi kesalahan dan menghindari pajak. Hal ini akan selaras dengan perpajakan yang berlaku saat ini pada sistem sumber, sehingga membuat segalanya lebih lancar dan mudah untuk ditangani.
Di sisi lain, mengaitkannya dengan tempat tinggal pengguna membuatnya sedikit lebih rumit namun menyatu dengan proses pengajuan pajak saat ini, sehingga menawarkan cara mudah untuk menyampaikan informasi pajak kepada pengguna.
Jalan di depan
Singkatnya, membangun struktur pajak yang kuat untuk metaverse bukanlah hal yang mudah. Hal ini memerlukan rencana serbaguna yang tidak hanya menunjukkan dengan tepat tempat yang tepat untuk memungut pajak tetapi juga memperkuat mekanisme untuk memastikan kepatuhan, yang mencerminkan lanskap metaverse itu sendiri yang kompleks dan selalu berubah. Ini adalah pembicaraan yang baru saja dimulai, dengan upaya berkelanjutan untuk menciptakan sistem yang adil dan efektif, memastikan masa depan yang cerah bagi dunia digital.
Ikuti Kami di Google Berita
crypto.news
